东风系供应商VMI寄售对账吃亏？车谷汽配厂用金蝶软件这么算

2026-10-16

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月末最后一天，车谷一家做座椅骨架的厂里，财务科的樊经理桌上摊着两摞纸。一摞是她自己系统里记的寄售出库数，一摞是主机厂发过来的领用结算清单，两张表差了四十多套件，金额四万出头。电话打过去，对方说以他们的数为准，你那边的我们核不了。

做VMI寄售的配套厂，多少都碰过这种事。货是自己拿钱做出来的，运到主机厂仓库里放着，用多少、什么时候用、什么时候给钱，全看对方那边的节奏。你这边货已经出了门，账上还算自己的库存，资金却已经压住了。

难的地方其实就三个。一是货在哪不清楚，寄在别人仓库里的东西，你手上只有一张送货单，数量对不对、有没有被挪动、退没退回来，全靠对方一张月度报表。二是用了多少对不上，主机厂按自己的领用上线结算，你是按发出结算，中间但凡有一次退换、改包装、返修，两边的数就岔开了。三是钱什么时候到没底，寄售的账期本身就长，再叠上消耗对账慢半步，回款就往后拖一个月。

樊经理跟我说，前几年他们靠一个月一次的电话加传真，对不平就先按对方的数认，认完了自己再回去找差异，找到最后往往不了了之。一年下来，这种认掉的差额，够养两个人。

金蝶AI星空的寄售库存，思路是把这三件事拆开管。货从你成品仓转到寄售仓，是转移不是销售，库存还是你的，但位置、数量、批次、客户都清清楚楚；寄售结算按客户实际消耗走，主机厂给了领用数，你在系统里按客户、按物料、按期间做消耗确认，生成结算单，差异一眼看得见；寄售库存本身进了资金占用的口径，哪个客户寄了多少、放了多久、值多少钱，按月能拉出来，不用等年度盘点才发现一仓库的钱躺在别人那儿。

具体怎么做，给你一份能照着走的顺序。

第一步，先把寄售库位和普通成品仓分开。这一步听起来简单，很多厂就是没做，寄出去和卖出去混在一张出库单里，后面全乱。分开之后，发货不等于收入，财务的处理也顺了。

第二步，定清楚消耗确认的规则。是按主机厂给的领用单确认，还是按对方系统导出的消耗明细确认，得在开始就在合同和内部流程里说好。武汉速软的顾问在做这类项目时，通常会把客户给的报表格式先拿过来对一遍，看字段够不够、口径是不是和自己记账的习惯一致，不一致的地方提前改，别等到月结才发现少了一个字段。

第三步，把结算单和应收挂上钩。寄售结算单一确认，应收账龄就开始算，这样你才知道这笔钱从哪天开始等。以前很多厂的寄售收入挂在发出商品里，等到对方通知开票才动，中间的账龄是空白的，等于自己放弃了催款的时间。

第四步，按月看寄售库龄。放在主机厂仓库超过多长时间的货要提醒、要清、要停供，这个规则最好写下来。有家做内饰件的企业，寄售库存里有批老件放了大半年，客户早就换型了，没人发现，最后只能拉回来报废。

光这四步还不够，有两种情况最容易把寄售的账搞乱，得单独说。一种是换包装或者改标签，货还是那批货，规格描述变了，对方系统里的编号跟着变，你这边没变，下个月对账就找不到对应关系。另一种是客户退货，退回来的货是重新入库还是修理后重发，流程不一样，账也完全不一样。这两种事都要在系统里留一个固定的处理动作，别让业务员凭经验临时处理。

我见过一家做电机支架的厂，上系统前寄售差额一年有十几万对不平。用金蝶AI星空把寄售库位和消耗结算分开管之后，第一个月就把历史差异的大头对了出来，原因是一次改包装后两边单位口径不一致，一个按套一个按箱。

这里要提醒一句，寄售对账不是财务一家的事。发货的仓管、跑客户的业务员、管结算的财务，三个人的动作要在一条线上。系统的作用是把发货单、消耗确认、结算单串成一串，谁在哪一步没跟上，看得到。武汉速软科技有限公司在车谷服务过不少汽配厂，顾问上门时习惯先把这条线上的三个人拉到一起开个小会，把各自的单据规则说清楚，再动手配系统，比只对着财务一个人谈效率高。

如果你现在还在用月度报表加电话的方式对寄售账，可以先做一件最省力的事：把这个月的寄售发货单和对方的领用清单，按物料和批次逐笔对一遍，看看差异集中在哪几个料号、哪几个月。差异集中的地方，往往就是流程的漏洞，可能不上系统就能先堵上一部分。但补漏只能救一时，人一多、客户一多，还是得有一套账在系统里跑着。

判断自己该不该动这套，可以看两个数：寄售库存占你总库存的比例，和寄售结算的平均确认天数。比例过三成、确认天数超过十天，就说明这套账已经不靠人的勤快能管住了。

寄售这门生意本身不亏，亏的是对不上账还要认。把库位、消耗、结算三件事分开摆，钱在哪、用了多少、什么时候回来，就都看得见了。

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